Programa de Gerencia Tributaria

Dirigido a

Impuesto al Valor Agregado. (I.V.A.)

• Como se causa este impuesto?
• Estudios de los Artículos modificados en esta Ley.
• Estudio del impacto económico para su empresa .
• Proporcionar estrategias que puedan servirle para enfrentar el cambio.
• Los contribuyentes y no Contribuyentes.
• Créditos Fiscales y su Recuperación, ¿Cuándo se causa el Impuesto?, Control Administrativo del Impuesto.
• Mecanización del Tributo, Expedición de Facturas, Efectos de I.V.A. sobre el ISLR y sobre IAE.

Impuesto al Débito Bancario

• Operaciones Grabadas
• Contribuyentes.
• Exenciones.
• Proceso operativo en su aplicación. Efectos sobre las operaciones financieras

Impuesto a los Activos Empresariales

• ¿Cómo se causa el impuesto?, Incidencia del impuesto en el año 99 y siguiente, Control Administrativos del impuesto.
• Sujetos Imponibles de este Tributo, Sistemas de Exenciones.
• ¿Cuales son los Activos Incluidos?
• ¿Inscritos al Inicio o al Final?

• Impacto Financiero de la Reforma.
• Introducción. Definición, uso de las tablas de Inflación, aplicación de los índices en materia Fiscal.
• Renta Mundial Vs. Renta Territorial.
• Nuevos Mecanismos de Control Fiscal
• Sustancia Vs. Forma .
• Precios de Transparencia .
• Imposición a los Dividendos y sus repercusiones en la empresa
• Sistema de Ajuste fiscal por Inflación.
• Convenios para evitar la doble tributación.
• Exenciones, exoneraciones, rebajas y tarifas.
• Declaraciones de I.S.L.R Persona Jurídica: Él cálculo de ingresos y costos para empresas sometidas a condiciones especiales, casos singulares en materia de deducciones, ajuste fiscal por inflación. (Incluye elaboración de la declaración)
• Casos prácticos: Conciliación de Renta, uso del formulario RAR 23, cálculo del I.S.L.R. (con ajuste fiscal por inflación), Ajuste Regular (Sección D, Forma DPJ.26), Cálculo I.A.E., Declaración definitiva (Forma 31).
• Impacto de la Ley de Impuesto Sobre la Renta en la estructura administrativa de la empresa.

• Retención en la fuente: Definición y características .
• Sujetos Relacionados con el sistema: Contribuyente y Responsable .
• Relación Jurídico - Tributaria. Características .
• Comparación del decreto 1808 & 1344.
• Pérdida de deducción del gasto por no efectuar y enterar debidamente la retención.
• Reportes y Planillas.
• Cuadro de Retenciones.
• Infracciones y Sanciones.

Efectos de la inflación Sobre la Estructura del ISLR

• Base de cálculo, tramos, exenciones y otros valores.
• Valor real del producto tributario.

Disposiciones Generales de la Ley de ISLR en Materia de Ajuste por Inflación.

• Sistema de ajuste por inflación a los fines del ISLR ( Según la Reforma).

El Ajuste Inicial por Inflación

• El ajuste inicial por inflación
• Métodos de ajuste.
• Declaración y registro.
• Casos de estudio.

El Ajuste Regular por Inflación

• Objetivo del Ajuste Regular
• Objetivo del Ajuste Regular
• Métodos de ajuste.
• Casos de estudio

• Aplicación de la normativa legal en materia tributaria sobre la estructura de la empresa; Impacto Fiscal sobre la operación; determinación sobre las áreas Fiscales críticas.
• Estimación de ingresos; estimación de costos y pagos.
• El Ajuste Fiscal por Inflación: Renta gravable del contribuyente.
• Técnicas de Planificación Fiscal.
• Elusión versus evasión.
• Normas vigentes .
• Aplicación de la Reforma de la Ley I.S.L.R

Duración: 80 horas académicas